Zapłata ZACHOWKU z kredytu
Pożyczka hipoteczna
Temat przeprowadzony w sierpniu 2012r.
Transakcja dotyczyła kredytowania zapłaty ZACHOWKU. W związku z tym, iż jeden ze spadkobierców nie został ujęty w testamencie, wystąpił o zachowek. Tego typu cel wykracza poza cele finansowane kredytem mieszkaniowym, w związku z czym najtańszą formą uzyskania kredytu była pożyczka hipoteczna. Dodatkowo z uwagi na brak zdolności kredytowej wystąpiła konieczność dołączenia współkredytobiorcy.
W przypadku braku dokonania zapłaty ZACHOWKU ze środków uzyskanych z kredytu bankowego spadkobiercy groziłaby egzekucja komornicza. Kredytobiorca odziedziczył tylko 1/2 prawa własności nieruchomości, stąd zapewne egzekucja z nieruchomości byłaby utrudniona. Trudniej byłoby znaleźć nabywcę na zakup udziału w nieruchomości, jednakże egzekucja mogłaby odbywać się również poprzez zajęcie wynagrodzenia spadkobiercy. To z kolei mogłoby zamknąć drogę do jakiegokolwiek kredytu w przyszłości. Gdyby doszło rzeczywiście do egzekucji z nieruchomości to dodatkowo powstałaby bardzo niekomfortowa sytuacja, ponieważ dom stanowił funkcjonalnie całość i był zamieszkiwany przez spadkobiercę wraz z rodziną.
W sprawie istotne były jeszcze inne kwestie i brak należytego zabezpieczenia się od strony prawnej w przeszłości, ale to już nie jest temat na wpis.
Spadkobierca, aby skorzystać ze zwolnienia z obowiązku zapłaty podatku od spadku i darowizn powinien pamiętać o:
- obowiązku złożenia do Urzędu Skarbowego formularza SD-Z2
- na powyższą czynność ma termin 6 miesięcy od momentu powstania obowiązku podatkowego
- podstawę opodatkowania stanowi wartość nabytych rzeczy i praw majątkowych po potrąceniu długów i ciężarów, w tym wypłaty z tytułu zachowku (czysta wartość), ustalona według stanu rzeczy i praw majątkowych w dniu nabycia i cen rynkowych z dnia powstania obowiązku podatkowego
- wskazany jest kontakt z własnym Urzędem Skarbowym celem prawidłowego i terminowego złożenia deklaracji
Zapraszam również Ciebie do współpracy
Bożena Myszczyszyn Ekspert Finansowy, Ekspertka.pl