Zapłata ZACHOWKU z kredytu. Pożyczka hipoteczna.
Transakcja dotyczyła kredytowania zapłaty ZACHOWKU w związku z tym, iż jeden ze Spadkobierców nie został ujęty w testamencie i wystąpił o zachowek. Tego typu cel wykracza poza cele finansowane kredytem mieszkaniowym, w związku z czym najtańszą formą uzyskania kredytu była pożyczka hipoteczna. Dodatkowo z uwagi na brak zdolności kredytowej wystąpiła konieczność dołączenia współkredytobiorcy.
W przypadku braku dokonania zapłaty ZACHOWKU ze środków uzyskanych z kredytu bankowego Spadkobiercy groziłaby egzekucja komornicza. W związku z tym, że odziedziczono tylko 1/2 prawa własności nieruchomości zapewne egzekucja z nieruchomości byłaby utrudniona i ciężko byłoby znaleźć nabywcę, jednakże egzekucja mogłaby odbywać się również poprzez zajęcie wynagrodzenia Spadkobiercy zamykając mu w dużej mierze drogę do jakiegokolwiek kredytu w przyszłości.
Spadkobierca, aby skorzystać ze zwolnienia z obowiązku zapłaty podatku od spadku i darowizn powinien pamiętać o :
- obowiązku złożenia do Urzędu Skarbowego formularza SD-Z2
- terminie 6 miesięcy na powyższą czynność od momentu powstania obowiązku podatkowego
- tym, że podstawę opodatkowania stanowi wartość nabytych rzeczy i praw majątkowych po potrąceniu długów i ciężarów, w tym wypłaty z tytułu zachowku(czysta wartość), ustalona według stanu rzeczy i praw majątkowych w dniu nabycia i cen rynkowych z dnia powstania obowiązku podatkowego
- wskazany jest kontakt z własnym Urzędem Skarbowym celem prawidłowego i terminowego złożenia deklaracji
Sierpień 2012r.